利益が出ているのに、なぜか手元のお金がない。その理由は？
もくじ
「利益は出てるはずなのに」という違和感
決算書を見ると、しっかり利益が出ている。
でも、なぜか手元にお金がない。
これ、経営者であれば
一度は感じたことがあるんじゃないかと思う。
私も、最初にこの違和感に向き合ったとき、
正直、帳簿のどこかが間違っているんじゃないかと疑った。
間違っていたのは帳簿じゃなくて、私の理解の方だった。
利益と手元のお金（キャッシュ）は、
そもそも別物だってことに気がつくのは時間が経ってからだった。
ズレが生まれる場所は、だいたい3つ
利益とキャッシュのズレは、ふわっとした話ではなく、
実は原因は、だいたい、次の3つのどこかで起きている。
①売上は計上されているが、まだ入金されていない
商品を納品した、サービスを提供した時点で、売上は帳簿に載る。
でも、実際にお金が入ってくるのは、多くの場合、それより後だ。
売掛金として、帳簿の上には資産として載っているけれど、
手元の現金としてはまだ動かせない。
②利益が出た分、すでに在庫や設備に変わっている
儲かった年に、仕入れを増やしたり、設備投資をしたりする。
これも自然な判断だと思う。
ただ、その分の現金は、もう手元から出ていって、
在庫や機械という形（資産）に変わっている。
帳簿上は資産として残っているけれど、現金としては使えない。
③税金や借入金の返済は、利益とは別のタイミングでやってくる
利益が出れば、法人税がかかる。
借入があれば、返済もある。
これらは、利益が出たタイミングとは少しずれて、現金として出ていく。
利益が出た「その年」に、税金や返済の負担が重なると、
帳簿は黒字でも、手元の現金は一気に減ることがある。
「利益がでている、売上あがってる」のに、なぜか苦しい。の答え
この3つのズレが重なると、
「利益は出ているのに、なぜか資金繰りが苦しい」という状態になる。
多くの経営者は、この違和感を最初のうちは
「なんとなく感じたことがある」レベルで止めていて、
原因を分解して見たことがないのではないか。
原因が分からないまま、なんとなく
「今年は忙しかったから、キャッシュが減ったんだろう」
で終わらせてしまうことが多いように思う。
でも、原因はもっと具体的だ。
売掛金がどれだけあるか。
在庫や設備にどれだけ現金が変わったか。
税金や返済がいつ、どれだけ出ていくか。
この3つを数字で分解して見るだけで、
「なぜかお金がない」という違和感は、かなりの部分、説明できるようになる。
利益を見る前に、キャッシュを見る
経営分析やSWOT分析のような、もう一段高度な話に進む前に、
まずここを押さえておきたい。
利益は、あくまで帳簿上の記録だ。
会社が実際に生き続けられるかどうかを決めるのは、
手元にどれだけのキャッシュがあり、それがどう動いているか、
というキャッシュフローの話だ。
利益を見て安心するのではなく、キャッシュを見て判断する。
この順番を変えるだけで、見える景色がだいぶ変わってくる。
会社のお金の流れが、
利益とキャッシュのズレがどこで一番大きく出ているのか、
一度、実際の数字を見ながら確認してみませんか。
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（診断ツール・お金に対する癖を診断「お金が手元に残らない理由診断」）
