起業家向け・社会保険コンサルタントの柴田秀香です。
本日もお読みいただきありがとうございます(*^-^*)
さて今回は、
多くの起業家が悩む「法人化のタイミング」について、
特に社会保険料の観点から具体的な数字で解説します。
———————————-
まずは結論から：年収800万円が一つの目安
———————————-
「いつ法人化すべきか？」
この質問への答えは、
年収（事業所得）800万円～900万円が一つの分岐点
と考えます。
※事業所得とは、
売上から必要経費を差し引いた額のことです。
売上1,000万円でも経費300万円なら事業所得は700万円となります。
ただし、これは税務上の話であって、
社会保険料だけで考えると、実はもっと複雑なんです。
———————————-
個人事業主の社会保険料負担の現実
———————————-
例えば、
個人事業主として事業を続ける場合、以下の保険料を払うことになります。
①国民健康保険（例：東京都 2025年）
年収500万円：約39万円
年収800万円：約66万円
年収1,000万円：約86万円
②国民年金保険料
一律：年額約21万円（2025年度）
①と②を合計すると、
年収（事業所得）800万円の
個人事業主の社会保険料負担は約86万円になります。
———————————-
法人化後の社会保険料は？
———————————-
法人化すると、
厚生年金保険・健康保険への加入が義務となります。
例えば、
役員報酬月30万円（年360万円）の場合
健康保険料：年42万円（会社負担分含む）
厚生年金保険料：年約66万円（会社負担分含む）
合計：約108万円（会社が半分負担）
一人社長の場合、
会社から報酬をもらう形にしても
会社負担分も実質的に自己負担なので、
年約108万円の負担となります。
え！
じゃあ個人事業主でいた方が
いいんじゃない？と思いますよね。
———————————-
ここが重要！社会保険料の逆転現象
———————————-
実は、
社会保険料「だけ」で見ると、
年収（事業所得）800万円前後では
個人事業主のほうが有利にみえます。
では、なぜ法人化を検討すべきなのか？
それは、誰も教えてはくれないけれど汗
次のようなことが、もっとも重要なポイントです！
———————————-
法人化の本当のメリット：トータルコストで考える
———————————-
1. 所得税率の違い
個人：年収（事業所得）800万円なら最高23%の所得税率
法人：年800万円以下の部分は15%の法人税率
2. 経費の幅が広がる
役員報酬（給与所得控除が適用）
出張旅費（課税されない日当の支給が可能）
家賃の一部（社宅扱いが可能なケースもあり）
3. 将来への投資効果
厚生年金は国民年金より受給額が多いので、
年金受給のメリットが大きくなります。
具体例：30歳で法人化して役員報酬30万円を35年間加入したケース。
国民年金受給額：月額約6.6万円
厚生年金受給額：月額約13万円
差額：月6.4万円（年約77万円）
65歳から85歳まで20年間、年金を受給すると、
生涯で約1,540万円の差が生まれます。
厚生年金は国民年金より受給額が多くので、
長期的には年金面でのメリットが大きくなります。
———————————-
具体的シミュレーション：年収800万円の場合
———————————-
（個人事業主）所得税・住民税：約134万円
社会保険料：約86万円
合計負担：約220万円
（法人化（役員報酬年360万円設定））
法人税等：約64万円
個人の所得税・住民税：約20万円
社会保険料：約108万円
合計負担：約192万円
所得税・住民税まで考慮すると年間約28万円の節約効果
※あくまでもシミュレーションであり、
経費率によっては変わってきます。
———————————-
社会保険料・税金だけじゃない！注意すべきポイント
———————————-
1. 法人設立・維持コスト
設立費用：約25万円
税理士費用：年30～50万円
法人住民税：年約7万円（赤字でも発生）
2. 事務負担の増加
社会保険手続き
法人税申告
給与計算
———————————-
まとめ：あなたの分岐点はここ
———————————-
法人化を検討すべきタイミング
年収（事業所得）800万円を継続的に超える見込み
将来の事業拡大を考えている
社会的信用を高めたい
慎重に検討すべきケース
年収が不安定
事務作業が苦手
設立・維持コストを考慮すると微妙
つまり、
社会保険料が高い、ということだけでなく、
税務、事務コスト、将来性を
総合的に判断することが必要となってきます。
難しいです。。
——————————————-
今回のメルマガは、いかがだったでしょうか。
次回は「法人化後の役員報酬の最適な決め方」について詳しく解説します。
ご相談があれば、下記よりご連絡くださいね！
https://x.gd/xbD6H
最後までお読みくださり
ありがとうございました（＊^^＊）
＼次回もお楽しみに！／
